Hóa đơn GTGT của năm 2013 chưa kê khai

Câu hỏi :

 

Luật sư cho em hỏi: Em mới phát hiện còn 1 hóa đơn GTGT đầu vào trị giá 46 triệu (chưa thuế GTGT), ngày phát hành tháng 9/2013. Vậy em phải xử lý thế nào với trường hợp này ạ? Kê khai thuế GTGT hóa đơn này thế nào? Và chi phí này tính vào chi phí năm 2013 hay 2014 ạ? BCTC năm 2013 em đã làm và nộp rồi.

 

Trả lời:

 

Trong trường hợp của bạn, khoản chi này thực tế đã thực hiện năm 2013 mà chưa được hạch toán thì bạn phải sửa lại báo cáo tài chính và nộp lại (nộp thay thế).

 

Theo quy định về kê khai hóa đơn thì đối với hóa đơn GTGT bạn được khấu trừ thuế GTGT nếu kê khai trong vòng 6 tháng kể từ ngày hóa đơn. Trường hợp quá thời hạn 6 tháng, bạn vẫn kê khai hóa đơn và hạch toán toàn bộ giá trị hóa đơn vào chi phí không được tách thuế GTGT để khấu trừ.

 

Nếu Công ty bạn thuộc đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý thì bạn có thể kê khai luôn vào quý 1/2014 và vẫn được khấu trừ thuế GTGT. Trường hợp Công ty của bạn kê khai theo từng tháng thì bạn có thể kê khai vào tờ khai tháng 3 nhưng đã quá thời hạn 6 tháng nên bạn không tách thuế GTGT riêng khi hạch toán.

 

Mọi vấn đề về kế toán và thuế của doanh nghiệp, xin vui lòng gửi câu hỏi về địa chỉ của Newvision Law.  Chúng tôi tư vấn miễn phí online cho quý doanh nghiệp.

 

Phòng Tư Vấn Kế Toán  - Công ty Dịch Vụ Kế Toán Newvison

Địa chỉ:  Số 26/16 Phan Văn Trường, P.Dịch Vọng Hậu, Q.Cầu Giấy, TP. Hà Nội .

Điện thoại: 04.6682.7986 / 6682.8986

Hotline: 0985 928 544

Email: contact@newvisionlaw.com.vn

 

 

Bài viết liên quan:

Hỗ trợ trực tuyến

Hỗ Trợ 24/7 skype

Hỗ Trợ 24/7 - 04.6682.8986

Hỗ Trợ Báo Cáo Tài Chính skype

Hỗ Trợ Báo Cáo Tài Chính - 04.6682.7986

Hỗ Trợ In Hóa Đơn skype

Hỗ Trợ In Hóa Đơn - 0918368772

Hỗ Trợ Kê Khai Thuế skype

Hỗ Trợ Kê Khai Thuế - 0985928544

Đối tác - Khách hàng

Thủ tục đăng ký bảo hộ thương hiệu

thu tuc ly hon don phuong

thành lập công ty

Thủ tục đăng ký logo độc quyền

Dịch thuật công chứng

Facebook

Đề xuất lên Google!